商业银行集团客户授信风险管控研究

本文摘要：概要：随着我国体系化改革的逐步了解，银行风险管控能力明显提高。与此同时，银行贷款集中度大大提升，集团客户占到比显著下降。本文首先定义了集团客户的四个要素，并分析了其三个特点，即贷款扩展、关联交易和简单。 由于这些特点的不存在，集团客户产生了信用收缩风险、资金侵吞风险、信息欺诈风险和借贷破面风险。其次，概括了风险产生的原因，还包括内部和外部两个方面。

概要：随着我国体系化改革的逐步了解，银行风险管控能力明显提高。与此同时，银行贷款集中度大大提升，集团客户占到比显著下降。本文首先定义了集团客户的四个要素，并分析了其三个特点，即贷款扩展、关联交易和简单。

由于这些特点的不存在，集团客户产生了信用收缩风险、资金侵吞风险、信息欺诈风险和借贷破面风险。其次，概括了风险产生的原因，还包括内部和外部两个方面。内部原因是对集团客户了解严重不足，制度不完善、技术落后，信息不平面，特有的风险偏爱，专业人员不足；外部原因是银行无法提供客户的现实信息、信用劣和缺陷。

最后，针对以上原因，明确提出了银行、监管部门和地方政府不应采行的措施。　　关键词：机构；风险管理；客户授信 　　　　 　　一、银行集团客户的概念和特点 　　 　　（一）集团客户的定义 　　银行集团客户是指具备以下特征的企事业法人授信对象：一是在股权上或者经营决策上必要或间接掌控其他企事业法人或被其他企事业法人掌控；二是联合被第三方企事业法人所掌控；三是主要者个人、关键管理人员或与其近亲属联合必要掌控或间接掌控；四是不存在其他关联关系以致有可能不按公允价格原则移往资产和利润，商业银行按照风险品行原则指出不应视同集团客户展开授信管理。　　（二）集团客户的特点 　　1.集团客户规模扩展往往预示银行贷款很快下降。

大部分企业集团融资主要依赖银行信贷，非常一部分贷款是由关联企业获取借贷的流动资金贷款。由于集团企业对银行资金倚赖程度较深，贷款规模增幅大，绝对量稳定增长趋势，信贷风险也很快上升。

从集团客户经营角度来看，其通过频密的吞并并购活动展开多元化投资，很快扩展规模，对其自身也不存在着很大的经营风险。　　2.集团客户的经营不道德特征。

主要展现出在4个方面：一是集团内关联企业投资关系简单。不少集团客户的关联企业主要是通过投资链条构成的，投资形式主要有全资、有限公司和入股三种。投资呈现多层次特征，而且层次之间不均衡。

二是通过频密的吞并并购多元化投资，不断扩大资产规模。混业经营的企业集团吞并并购活动频密，它们环绕市场热点做到题目，通过吞并并购的方式多元化投资。三是集团发展往往以融资胆投资，以投资带上融资。企业集团多元化投资是以其独有的融资能力为基础的，并与其融资能力互相助长。

集团融资方式以银行贷款居多，也有通过上市筹措资金的。在以银行信贷市场居多的资金市场上，多元化投资既是融资冲动产生的原因，又是融资能力强化的地下通道。集团掌控的关联企业就越多，融资能力也就越强劲。四是侧重培育同政府的关系。

企业集团为谋求更大发展，高度重视培育同政府部门的关系，并留意形象塑造成，常常参予捐款活动、助学活动、大型表演以提升知名度。　　3.企业集团的管理特点。一是财务管理模式以集权型居多。多数集团的财务管理都集中于集团总部，便于集团的投融资统一管理。

二是融资原则是集团融资规模仅次于，财务低于。集团的融资和投资是一盘棋，哪些企业必须用款，由哪些企业当作融资地下通道，都由集团资金或财务部门统一计划和决定，通过统一调度，集团可以在现有的条件下尽可能减少财务费用。三是融资以银行贷款居多。四是财务管理的通行作法是以投资扩展造就融资。

反感的投资冲动唤起企业的融资市场需求。　　 　　二、银行集团客户授信业务风险展现出 　　 　　集团客户授信风险是指由于银行对集团客户多头授信、过度授信和不必要分配授信额度，或集团客户倒闭以及通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则移往资产或利润等情况，造成银行无法如期交还贷款本息或给银行带给其他损失的可能性。

银行集团客户授信风险主要展现出为： 　　（一）信用收缩风险。从形式上看，一般情况下，集团企业各成员的授信金额不是相当大，如果将集团企业群体作为一个整体来看来，则掌控企业贷款量往往大大多达其授信额度，构成集团企业整体的信用收缩。

　　（二）资金侵吞风险。大多数集团在内部实施统一财务管理模式。这种财务管理模式导致各银行贷款转至企业集团的结算中心后构成了“一锅粥”，集团企业可根据自身必须给定调来侵吞银行贷款。

因此，经常出现集团客户成员企业以自身名义提供贷款往往被掌控企业挪作与用途相符的出售基金、关联公司注册资本、并购股权等用途，甚至用来挥霍无度的现象。

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